@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-12-20 14:58

下午好老师！

老师你们单位汇算清缴一般是在次年的几月份去做？或者说您认为汇算清缴在次年的几月份做合理呢？

郭老师 解答

2022-12-20 15:01

这个看你之前的成本费用，发票都到了吗？都到了的话随时做都可以的，一般三月份才开始的
我们五月初

马莉 追问

2022-12-20 15:08

老师，假如该要的发票都要回来了，公司比较小调整项目少，3月份弄，3月末就结束了，我是在4月份申报呢还是放在5月份申报呢？因为4月份有所得税季报要报，这两个申报一个是季报，另外一个是年报，是错开报好呢？还是怎么样好呢？应该怎么着手规划呢？

郭老师 解答

2022-12-20 15:10

如果你第一季度不着急弥补亏损的话，你可以在四月份做申报了，第一季度之后就可以申报汇算清交的。

郭老师 解答

2022-12-20 15:11

如果不熟悉的话，你可以提前做
万一错了你可以修改的。

郭老师 解答

2022-12-20 15:11

你平时没有发票的业务，还有超过扣除比例的业务都有记录吗？

马莉 追问

2022-12-20 15:21

我平时把发票不全、需要后期调整的凭证都做个台帐，后期就按台帐清理，公司小的话，很容易做。

老师，比如公司上年营利，汇算清缴要调增所得税的，这样未分配利润就变了，要调整年初数，老师你们是怎么调整年初数的？是手工改报表的年初数吗？

郭老师 解答

2022-12-20 15:22

我们不需要调整的，勾稽关系不一致就不一致，如果调整了的话，税务局会问起来的，因为你去年的期末和你今年的期初不一致。

马莉 追问

2022-12-20 15:25

不调整年初数的话，年末就自然顺过来，对吧？

要是有对外提供财务报表的话，就要手工调整资产负债表的年初了，对吧？

郭老师 解答

2022-12-20 15:30

是的，这个也可以不用调整的，勾稽关系不一致，这个影响不大的，你做了分红之后，他的关系还不一致呢。

马莉 追问

2022-12-20 15:33

老师，汇缴有多笔业务要调整，是不是要一笔一笔地去做调整分录啊？

郭老师 解答

2022-12-20 15:34

没有虚增的业务，不需要账务处理的，有实际业务，但是没有发票的，这种只调表不调账就可以的，不用一笔一笔的调整，

马莉 追问

2022-12-20 15:43

老师所说的虚增业务，是不是我所理解的——比如2季度销售比较好，但成本费用不够要多交所得税了，基于这种情况，虚增一笔费用，比如一笔维修费，等到了做汇算清缴的时候，把这笔虚增的管理费用冲回。
计提的时候，借：管理费用
                        贷：应付帐款
汇算清缴时，借：应付帐款
                          贷：以前年度损益调整   ，是这个思路吗？

郭老师 解答

2022-12-20 15:46

是的，是这么做的，是这么理解的。

马莉 追问

2022-12-20 15:50

计提的时候，借：管理费用    5000
                        贷：应付帐款
汇算清缴时，借：应付帐款
                          贷：以前年度损益调整   5000
老师，这个调整分录体现在A105000表第30行（十七） 帐载填金额5000，税收金额填 0, 纳税调增金额  5000,是这个填报方式吧？

郭老师 解答

2022-12-20 15:53

是的是的，很正确的，可以这么这么做的。

马莉 追问

2022-12-20 15:55

“但是没有发票的，这种只调表不调账”，老师您这句话所说的实际业务是指有支付行为或有合同履行行为吧？

马莉 追问

2022-12-20 15:57

否则都不能称做有实际业务吧？

郭老师 解答

2022-12-20 16:01

你好，就是你买的办公用品有100，你账上借管理费用贷银行存款100，但是这种没有发票，你只需要调整就可以的，账上不用处理的，你红冲了的话，你的银行支付的和你实际支付的就不一致了。

马莉 追问

2022-12-20 16:05

明白了老师！

这个问题又要到次限了，老师我再发起提问~！

郭老师 解答

2022-12-20 16:05

可以的，稍等我一会给你回复。

马莉 追问

2022-12-20 17:00

好的，不急！现在挺好的，没人抢答了！

郭老师 解答

2022-12-20 17:02

好像这个就是被人抢去了
我没抢到

郭老师 解答

2022-12-20 17:02

所有的这些都是经过了别人抢过了之后，人家又退回来的。