老师，2022年暂估了50万，现在汇算清缴调增了，请问应付账款怎么平账？（2022年年底老板不想交税，现在没有办法了，必须交）

橙子 追问

2023-04-17 14:11

谢谢老师，这个明白了。老师，还有一个问题，比如去年底暂估了30万，借：主营业务成本  30  贷：应付账款   30  现在汇算清缴前来票了20万，怎么入账？这10万调增。这20万的发票直接放到2022年的账里面吗？

郭老师 解答

2023-04-17 14:11

借应付账款贷以前年都损益调整10万，在今年汇算清缴的时候，纳税调增10万就可以到。

橙子 追问

2023-04-17 15:05

老师，需要先把30万的那笔冲红，在做一笔20万的分录吗？

郭老师 解答

2023-04-17 15:06

啊，可以的，可以这么做的。

橙子 追问

2023-04-17 15:43

老师，这个分录，可以帮忙写下吗？谢谢

郭老师 解答

2023-04-17 15:54

借应付账款，贷以前年度损益调整30万，借以前年度损益调整20万，贷应付账款。