老师，我们去年亏损2万，今年1季度盈利5万，去年度汇算清缴已做，我一季度应交所得税=（5-2）*0.05=0.15万。老师请问企业所得税我如何做账？亏损的2万需要在账务里面如何反应？还有就是亏损的2万在我的利润表里面显示在那一项目？

学堂用户_ph767501 追问

2023-04-14 19:32

那老师，我的这2万的亏损会在1季度利润表哪个项目显示吗？

小默老师 解答

2023-04-14 19:33

不会的，这个数是去年的利润

学堂用户_ph767501 追问

2023-04-14 19:35

我1季度利润总额是5万，所得税费用是0.15万，这样我的净利润就是4.85；但是在电子税务局季度预缴纳税申报表里面，我的实际利润是减去2万的亏损的，这样和我的利润表就不一致？

小默老师 解答

2023-04-14 19:38

填的申报表不对，要根据一季度利润填的

学堂用户_ph767501 追问

2023-04-14 20:36

老师，我的另外一个公司也是这种情况，麻烦老师帮我看一下这两个表有没有问题。利润表的净利润是利润总额534794.3减去所得税14668.37等于520125.93；纳税申报表里面的实际利润等于利润总额534794.3减去2022年度亏损241426.85等于293367.45。

小默老师 解答

2023-04-14 20:41

同学，您这个填写是正确的，如果存在弥补亏损的话，可以填入申报表的