老师，您好！请帮忙看一下附件，被没收押金当时未收到发票入账了41700，后来收到发票可抵扣税金2167.55，可最后科目余额还是41700？

王白石 追问

2023-04-14 17:35

被没收时，借：营业外支出-被没收的财务损失  贷：其他应收款  ，收到发票：借：应交税费-进项税 贷：营业外支出-被没收的财务损失

文文老师 解答

2023-04-14 17:46

是指其他应收款有余额 ？营业外支出是损益类，不会有期末余额

王白石 追问

2023-04-14 17:49

老师，这我知道，我是问发生额不是应该41700-2167.55吗？

王白石 追问

2023-04-14 17:50

我现在做汇算营业外支出科目余额表是41700，可利润表是41700-2167.55

文文老师 解答

2023-04-14 17:56

是的，发生额 是应该41700-2167.55

文文老师 解答

2023-04-14 17:57

借：应交税费-进项税 借：营业外支出-被没收的财务损失（红字） 
修改成借方红字

王白石 追问

2023-04-14 18:05

老师，这是22年度的7、8月发生的了，现在需要怎么处理？汇算应该怎样来调整

文文老师 解答

2023-04-14 18:08

汇算直接按41700-2167.55这个数据填报

王白石 追问

2023-04-14 18:11

其他不用做任何处理了吗？

文文老师 解答

2023-04-14 18:12

其他不用做任何处理了

王白石 追问

2023-04-14 18:13

这样跟科目余额表上面的数据对应不上哦

文文老师 解答

2023-04-14 18:20

因为没有借方红字，利润表报表取数不到