老师你好，我司2月开的专票。3月缴纳2月所属期缴纳的增值税，请问关于增值税的分录应该如何录入，是否为2月需要计提增值税时： 1：借：应交税费—应交增值税-（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2：3月上缴增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3：月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 如果不正确，请写出每步的分录，谢谢~

做最好的me❤ 追问

2023-04-13 16:05

可以说明吗？这样比较乱

朴老师 解答

2023-04-13 16:11

同学你好
这个就是全部的分录
比较全
不乱呀

做最好的me❤ 追问

2023-04-13 16:31

老师：请看以下我自己写的分录是否正确，已经是否齐全，如不正确请分别指出，谢谢·
1.开票时分录：
借：应收账款
贷：应交税金-应交增值税一销项税额 3312.45
主营务收入
2.当月计提附加税时：
借：主营业务及附加-城市维护建设税    115.93
                               -教育费附加           49.68
                               -地方教育附加        33.12
贷：应交税金-应交城市维护建设税                   115.93
                     -教育费附加                                49.68
                     -地方教育附加                              33.12
3.次月缴纳上月增值税时：
 借：应交税金-未交增值税                   3312.45
       应交税金-应交城市维护建设税       115.93
                     -教育费附加                     49.68
                     -地方教育附加                 33.12
贷：银行存款                                                3511.18
4.结转增值税
         借：应交税金-应交增值税-销项税额        3312.45
              贷：应交税金-未交增值税                   3312.45

朴老师 解答

2023-04-13 16:36

第二个分录是税金及附加
还有就是税金及附加后面不用设置明细科目
应交税费设置就可以了
第四个分录不对
结转增值税需要销项先结转到转出未交增值税
借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

做最好的me❤ 追问

2023-04-13 17:11

意思是2月应交未交的增值税分录为：借：应交税费-应交增值税-销项
                                                         贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
然后次月（3月）缴纳上月增值税时再录入： 借：应交税金-未交增值税                   3312.45
       应交税金-应交城市维护建设税       115.93
                     -教育费附加                     49.68
                     -地方教育附加                 33.12
贷：银行存款                                                3511.18
是这样吗？还有少哪一步吗？

朴老师 解答

2023-04-13 17:17

增值税单独做一个分录

做最好的me❤ 追问

2023-04-13 17:32

老师。我们是国际货运代理有限公司，平时都是开免税的票，但是这一票是国内货物开的专票，除了需要录开票时的分录，2月还需要录什么分录，上面说得有点乱了，不是很明白

朴老师 解答

2023-04-13 17:35

免税的直接做免税分录就可以