您好老师，房租季付（1-6月），账务处理是：借：其他流动资产-待摊房租 应交税费-进项税 贷：银行存款，每月摊销是：借：费用 贷：其他流动资产-待摊房租，到3月份的时候不租了，剩下的房租会退回来，那其他流动资产-待摊房租借方怎么处理？还是不用处理，等退款的时候做：借：银行存款 贷：其他流动资产-待摊房租？

郭老师 解答

2023-04-12 13:41

退回来的，借银行存款，贷期待应收款。

果冻 追问

2023-04-12 13:44

发票是2月份开的，开票是1-6月的总付款金额，而且在2月已经做的进项税了，如果3月份不租了，那发票怎么处理？

郭老师 解答

2023-04-12 13:45

他从几月份开始租赁的，一月份。

果冻 追问

2023-04-12 13:55

2022.8月开始租的，2023.1月付2023.1-6月的房租，然后2月份到发票（1-6月的），2月做账，借：其他流动资产-待摊房租 应交税费-进项税 贷：应付账款；然后3月份不租了，要把剩下的房租退回来，那躲开的那几个月的发票怎么处理呢？

郭老师 解答

2023-04-12 13:57

你好，单位开红字信息表，然后销售方给你开红字发票，你们红冲进项转出就可以的，借银行
贷其他流动资产，应交税费，应交增值税进项转出。

果冻 追问

2023-04-12 14:07

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-04-12 14:08

不用客气，工作愉快。