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李老师

职称： 中级会计师

2015-11-10 11:16

红字冲销分录，并且开具负数发票。。。。。。。

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红字冲销分录，并且开具负数发票。。。。。。。
2015-11-10 11:16:32
你好，您之前账上确认收入了和税款了么？
2020-03-25 14:00:15
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费—增值税检查调整 结转增值税 借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税（查补税款） 补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—城建税（查补税款） 应交税费—教育费附加（查补税款） 应交税费—地方教育费（查补税款） 补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税（查补税款） 结转“以前年度损益调整”科目余额 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未利润分配
2023-01-30 17:06:20
你好； 你是什么准则的； 是否跨年的收入； 才好判断你分录的处理  
2023-02-01 11:55:00
确认未开票收入： 借：应收账款等（根据实际情况确定） 贷：以前年度损益调整 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 补缴增值税： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 —— 未交增值税 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：银行存款 调整所得税费用（如果涉及）： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 —— 应交所得税 将以前年度损益调整余额转入利润分配： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 —— 未分配利润 如果企业执行的是《小企业会计准则》，则不需要通过 “以前年度损益调整” 科目，直接计入当期损益，账务处理如下： 确认未开票收入： 借：应收账款等 贷：主营业务收入等 应交税费 —— 应交增值税 补缴增值税： 借：应交税费 —— 应交增值税 贷：银行存款
2025-10-23 11:32:58
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