就是我们去年9月开给供货单位一张销售专票，由于资金问题对方单位没有接受专票，我们把票也拿回来了就忘了冲销，完后在今年1月份的时候才冲红并开具了销项负数发票，这笔业务如何处理呢？

英勇的面包 追问

2023-04-10 13:59

那税和库存就不用管了吗？
再就是增值税月报中有关销项数据累计数和本月数不一致，累计数就差这个销项负数的金额刚好和本月数能对上

玲老师 解答

2023-04-10 14:02

那实际有没有退货呢？要是退货了，收入和成本都要红冲的。
没有退货，只是重新开了票，红冲收入不用红冲成本。

玲老师 解答

2023-04-10 14:02

开红字发票这个月。申报税款时。申报增值税的时候是扣除这个负数的金额，填写申报。

英勇的面包 追问

2023-04-10 14:05

因为1月我们放假了     完后当月的申报就是0申报   3月份我们才开始生产

英勇的面包 追问

2023-04-10 14:10

完后我们3月份开具了300多万的票   那个红冲的发票我到账里了   可还是累计数和本月数不一致   累计数据的金额比本月数金额就少了那笔冲红发票的金额


且也开具了销项负数发票 ，所以就想知道这个累计数据如果不改对后期的数据会不会有影响？

玲老师 解答

2023-04-10 14:15

比如你在四月份红冲的在申报四月份税款的时候就是扣除这个红冲后的收入申报。

玲老师 解答

2023-04-10 14:15

这笔业务比如是三月发生的，不影响三月份的申报税款。

英勇的面包 追问

2023-04-10 14:46

我们是在 1 月红冲的……那会儿就没开过票   2 月也是放假！只有 3 月才开的工的

玲老师 解答

2023-04-10 14:52

你好 报 1月税款时可以扣这个负数 收入申报的  ，没开 过票这样收入是负数 ，负数 收入要去大厅报 

英勇的面包 追问

2023-04-10 15:43

我 1 月份的时候报出去了

玲老师 解答

2023-04-10 15:48

那您现在说的是一月份申报错误了，还是什么问题？

玲老师 解答

2023-04-10 15:48

然后你们是季度申报还是按月申报？你现在最主要的问题是什么？

英勇的面包 追问

2023-04-10 15:59

老师，是这样的，因为我看到我们一月份申报的时候就已经那个时候是付的嘛，就因为开具的负数发票嘛，你看就付的完了以后，现在到这个那个，现在是四月份报三月份的那个增税纳纳申报表，然后这个那个月报的时候，发现他这个累计数字刚好就少了那笔那个金额，然后，但是我们三月份开票开了将近310多万的那个销项票，然后税额。就大概是呃，41万多嘛，完了以后刚好41万多，然后它那个累，那个就是本月数，但是累计数呢，就变成4000啊，四十万四十四十多万，这样相相差好，就是相差一个五千五千多5000多，5200多块钱。

英勇的面包 追问

2023-04-10 16:00

完了以后，我现在就是说他这个累计数和这个本月数他们就是不一致，这样的话对后面的报表会不会有影响？我现在主要是问题是这个。
确实是我们一月份的时候做申报的时候把那个那个收入已经按负数给报了嘛。

玲老师 解答

2023-04-10 16:20

你们是小规模季报 还是一般纳税人  

英勇的面包 追问

2023-04-10 16:22

我们是一般纳税人企业。

玲老师 解答

2023-04-10 16:29

一般纳税人，您是按月申报的。
一月份的附属发票，这个税早就应该报过了。
扣除负数发票来申报的，您看您当初填写的对不对？

玲老师 解答

2023-04-10 16:29

一月份要是没有对外开票，发票，那就按这个负数申报，要去大厅申报的，您看您填写对不对？

英勇的面包 追问

2023-04-10 16:35

数据都是我用的，这个软件是一起的智能软件，然后他取数都是从发票上直接取出来的，数据应该是对的，完了以后，我就说是我的问题，点就是说，他这个累计数和对下一期的累计数会不会有影响这样的情况。

玲老师 解答

2023-04-10 16:53

软件是不是正确？这个不好说。你的累计数是扣除那个负数发票金额，这个就对。

英勇的面包 追问

2023-04-10 17:04

是的！累计数就是扣除了负数发票的金额

玲老师 解答

2023-04-10 17:12

你好那就是对的呢