@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-04-10 13:42

老师你做过或熟悉酒店帐务吗？我听了学堂叶琴老师关于酒店的讲解，营收日报的分录有一处我没明白，我上传附件，你帮我分析下

郭老师 解答

2023-04-10 13:42

截图看一下的哪一个报表。

马莉 追问

2023-04-10 13:45

1、当日入住：
借：应收账款——客房应收户 69100 
销售费用——电话费 -3850 
销售费用——其他 -1300
 银行存款——建设银行广州市天河支行 297300 
财务费用——手续费 2700 
应收账款——客房预收户 550
 贷：主营业务收入——客房部——住宿收入 54245.28
 主营业务收入——客房部——其他收入 6084.91 
应交税费——应交增值税——销项税额 3619.81
 应收账款——客房预收户 300000 
库存现金 550

马莉 追问

2023-04-10 13:46

我没明白的地方就是预收帐款做了30万，但结转收入未借方预收帐款，那这笔预收什么时候消耗掉呢？不一直挂余额吗？

郭老师 解答

2023-04-10 13:47

借银行存款，贷应收账款。收到钱的时候充。

马莉 追问

2023-04-10 13:47

2、次日续住：
   借：应收账款——客房应收户 66070 
销售费用——电话费 -2370 
销售费用——其他 -1100 
贷：主营业务收入——客房部——住宿收入 54245.28 
主营业务收入——客房部——酒水收入 4811.32 
应交税费——应交增值税——销项税额 3543.40

郭老师 解答

2023-04-10 13:48

你们客户一直欠了你的钱吗？

郭老师 解答

2023-04-10 13:48

把钱给你的时候，借银行存款，贷应收账款。

马莉 追问

2023-04-10 13:49

还有“”应收账款——客房应收户“”这个帐户余额什么时候结平呢？怎么结平呢？

郭老师 解答

2023-04-10 13:52

你们收到客户的钱，借银行
贷应收账款。

马莉 追问

2023-04-10 13:52

当天入住：银行存款——建设银行广州市天河支行 297300 
                 财务费用——手续费 2700 
这两笔分录对应的就是贷方“预收帐款”30万，老师你仔细看下

郭老师 解答

2023-04-10 13:54

应收账款——客房预收户 300000
这里写了应收账款，你没有预收账款。

郭老师 解答

2023-04-10 13:54

你再看一下的，你的预收账款哪里有余额。

郭老师 解答

2023-04-10 13:54

如果都应的应收账款的话，你的借方贷方这不抵扣了

马莉 追问

2023-04-10 13:57

老师她们是用应收贷方代替预收帐款

郭老师 解答

2023-04-10 13:59

借应收账款客房预收户
贷应收账款客房应收户。

马莉 追问

2023-04-10 14:00

是不是用应收款的借贷方相抵的意思？

郭老师 解答

2023-04-10 14:00

是的是的，是这个意思的。

马莉 追问

2023-04-10 14:02

借应收账款客房预收户
贷应收账款客房应收户。     老师，这笔抵销分录应该在哪个时点做呢？月末吗?

郭老师 解答

2023-04-10 14:03

只要他两个同时都有余额了，就可以抵扣了

马莉 追问

2023-04-10 14:06

是不是只要一直营业，就一直有余额

郭老师 解答

2023-04-10 14:07

那不一定，如果对方欠了你的钱，或者是你单位多收了人家的钱，提前收了的话，这个有余额，如果是他交到今天的，然后今天他也住完了，没有余额了。

马莉 追问

2023-04-10 14:10

那是不是他俩不用抵扣呢？想不明白了

郭老师 解答

2023-04-10 14:11

需要抵扣，因为你的二级科目不一样，你不抵扣的话，明细里面有余额，但是你一级科目是没有余额的。

郭老师 解答

2023-04-10 14:11

可以设置成一个二级科目
这样的话你就不用单独做抵扣的了