我们公司为客户代收代付款，无法做费用，直接冲掉其他应付款了，现在客户开了专票过来，已经税务局抵扣认证了，现在是需要做进项税额转出吗，那分录怎么做呢

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-04 13:06

你好，代收代付是做往来核算，不需要开具发票的

杏儿追问

2017-12-04 13:29

现在已经开了，账面上没有做进项税额这个科目，就是现在这个专票抵扣认证了该怎么处理呢

邹刚得老师解答

2017-12-04 13:30

你好，开具负数发票冲销，然后做入账的相反分录

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