资产负债表不平，差异金额是利润是怎么回事，凭证和科目余额表都是平的

杨小姐 追问

2017-12-03 18:39

就是他是excel表来的，做凭证他其他都变动的，可我查看了他与之前的一样，不知道这个是不是要手动，可是他表格受保护了

杨小姐 追问

2017-12-03 18:44

是的，我看了他那个数还是上个月的数

方亮老师 解答

2017-12-03 17:56

本年利润科目的期末余额您填入未分配利润项目里面了吗？

方亮老师 解答

2017-12-03 18:35

您说的自动改是什么意思？

方亮老师 解答

2017-12-03 18:43

您的意思资产负债表是execl自动编制的，但是不知道本年利润填没填入未分配利润项目里面对吗？

方亮老师 解答

2017-12-03 20:13

用excel编制资产负债表不是正规的做法，或者用财务软件或者手工编制，您手工编制资产负债表检查一下即可： 
 
（1）货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额 
（2）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额 
（3）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额 
（4）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额 
（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额 
（6）存货=“在途物资/原材料/低值易耗品/包装物/分期收款发出商品/委托加工物资/委托代销商品/生产成本/制造费用/半成品/库存商品”总账余额-“存货跌价准备”总账余额 
（7）固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额 
（8）无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额 
（9）长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额 
（10）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款” 
（11）长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用” 
（12）未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额