本月已经认证的进项税额发票，账上没有这笔进账税入帐记录，怎么处理？国税申报先不抵扣？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-03 14:51

你好，认证了是必须抵扣的，没有入账记录就补做分录就是了
借；原材料等科目应交税费（进项税额）贷；银行存款等科目

lotus 追问

2017-12-03 14:53

不能以后再国税申报抵扣吗？因为做费用的会计，不知道这笔发票是什么东西了

邹老师解答

2017-12-03 14:54

你好，你如果想以后抵扣，你当月就不要认证，等需要抵扣的时候再认证

lotus 追问

2017-12-03 14:58

那就是补入帐记录了

lotus 追问

2017-12-03 14:58

那就是补入帐记录了

邹老师解答

2017-12-03 15:00

你好，是的，需要把遗漏的账务补齐

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