老师 汇算清缴A105050 我们职工工资和社保都计入研发支出了，也就是说账面上德工资和社保是不准的，是比实际发生要少的 那我这个怎么填的呢

小静儿- 追问

2023-04-07 16:17

科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据根据这个政策，因为我的研发支出全部资本化都转入无形资产了是不是就不需要填写研发费用加计扣除表了

郭老师 解答

2023-04-07 16:20

按照无形资产在200%抵扣的。

小静儿- 追问

2023-04-07 16:20

老师折旧我做的对吗

郭老师 解答

2023-04-07 16:24

这个第五列应该和第二列一样的。

小静儿- 追问

2023-04-07 16:34

那我怎么体现形成无形资产的在税前按照200%摊销呢

小静儿- 追问

2023-04-07 16:41

这个是2023年的政策的呢形成无形资产的在税前按照200%摊销呢  那去年的形成无形资产后怎么填写的呢

郭老师 解答

2023-04-07 16:52

你好稍等我看下的

小静儿- 追问

2023-04-07 17:07

我是12月转入de 无形资产
就12月摊销了一个月  我现在就是不知道我这个无形资产加计扣除在哪填
麻烦老师辛苦指导一下

郭老师 解答

2023-04-07 17:09

A107012：研发费用加计扣除优惠明细表》第42行“四、本年形成无形资产摊销额”，
你看下有这么一栏吧。

小静儿- 追问

2023-04-07 17:11

只填这个就可以的对吧老师

小静儿- 追问

2023-04-07 17:15

那这个数据我填入多少呢 按照200%吗？

郭老师 解答

2023-04-07 17:17

是的，是的，是这么做的。

小静儿- 追问

2023-04-07 17:21

好的 谢谢老师的耐心指导 非常感谢

郭老师 解答

2023-04-07 17:24

不用客气，工作愉快。