老师好 我们公司是小规模贸易公司 3%的征收率 从未开过增值税普通电子发票 那么我们公司是不是就不用计提税金及附加了

老师好 我们公司是小规模贸易公司 3%的征收率 从未开过增值税普通电子发票 那么我们公司是不是就不用计提税金及附加了

答： 是的，当月没有收入就不用计提增值税和附加

老师增值税退回来的，附加税不好退只能在抵扣，这个附加税的分录应该怎么做，计提税金及附加，后面怎么处理呢

答： 抵扣时，借应交税费，贷应交税费。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

月底计提税金及附加，怎么计算？是需要交纳的增值税额*附加税税率吗，税率怎么知道？

答： 你们是小规模还是一般纳税人，小规模这个附加税有减免，减半征税，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行