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施巧云老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2023-04-06 15:09

你好，学员耐心等一下

施巧云老师 解答

2023-04-06 15:11

年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
 贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
 贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
 贷：应交税费--应交所得税(其他应收款--应收多缴所得税款).
对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税费用
 贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

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相关问题讨论
你好，学员耐心等一下
2023-04-06 15:09:24
借银行存款贷应交税费。 借应交税费，贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023-07-13 11:35:41
你好，退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:利润分配未分配利润。 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-10-22 18:27:11
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2024-10-22 18:50:16
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2024-10-22 18:52:53
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