1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-10-22 18:37

收到退税时：
借：银行存款
贷：应交税费 —— 应交企业所得税
冲减之前多计提的所得税：
借：应交税费 —— 应交企业所得税
贷：利润分配 —— 未分配利润
原因是小企业会计准则下，对于以前年度损益调整采用未来适用法，即直接调整本期留存收益，不通过 “以前年度损益调整” 科目核算。所以将收到的退税直接冲减应交税费，并调整利润分配

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:40

老师，这样两个分合并后 就变成了 借银行存款，贷利润分配-未分配利润

朴老师 解答

2024-10-22 18:41

不能合并
要通过应交税费企业所得税的

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:44

这这样冲减所得税费用吗？如果冲减所得税费用科目，本年没有所得税，那么利润表中所得税费用科目就变成了负数可以吗？利润表中所得税费用科目填列负数合理吗？

朴老师 解答

2024-10-22 18:46

同学你好
要冲减企业所得税通过应交税费企业所得税
所得税费用也冲减但是因为跨年了所以用利润分配未分配利润

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:48

这样利润表和资产负债表勾稽关系就不对了

朴老师 解答

2024-10-22 18:48

是的
因为做了跨年调整哦

双鱼的心你永远不懂 追问

2024-10-22 18:50

那不行啊，一看这个报表就不对了呀

朴老师 解答

2024-10-22 20:07

这个不是不对，是勾稽不上，这样做跨年调整是对的

上传图片  
相关问题讨论
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
2019-01-10 15:00:02
你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
2024-07-09 09:09:24
你好，退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:利润分配未分配利润。 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-10-22 18:27:11
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2024-10-22 18:52:53
收到退税时： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 冲减之前多计提的所得税： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：利润分配 —— 未分配利润 原因是小企业会计准则下，对于以前年度损益调整采用未来适用法，即直接调整本期留存收益，不通过 “以前年度损益调整” 科目核算。所以将收到的退税直接冲减应交税费，并调整利润分配
2024-10-22 18:37:24
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...