以前跨年的房租未计提已经支付,现在对方补开发票,怎么做账

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:15

但是已经支付款项了的

邹老师 解答

2023-04-06 14:16

你好
以前跨年的房租未计提已经支付
借：预付账款，贷：银行存款 
现在对方补开发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款 

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:17

就是2021年的房租是一直都在付款的，之前的会计未计提，也未入账，现在对方开具了发票，做预付账款？

邹老师 解答

2023-04-06 14:17

你好
以前跨年的房租未计提已经支付
借：预付账款，贷：银行存款 
现在对方补开发票
借：以前年度损益调整，贷：预付账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:19

那银行存款不是在这个月会减少？对方开的发票是50万

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:20

我是小规模纳税人，不能够入成本？

邹老师 解答

2023-04-06 14:20

你好，银行存款，是以前年度支付，而不是这个月
是你问为什么计入预付账款贷方，我才把之前付款的分录给你提供了

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:23

房租之前是按月准时支付的，不是现在支付，就是现在对方补开发票，老师，您的这个回答，我没想明白。

邹老师 解答

2023-04-06 14:24

你好
以前跨年的房租未计提已经支付的时候，借：预付账款，贷：银行存款 
现在对方补开发票的时候，借：以前年度损益调整，贷：预付账款 

假装努力的人 追问

2023-04-06 14:35

借：预付账款-50万，贷：银行存款-50万  现在对方补开发票的时候，借：以前年度损益调整-50万，贷：预付账款 -50万。按照这个做账方法，银行存款会减少。我目前账上没有50万，银行存款就会变成了负数。

邹老师 解答

2023-04-06 14:36

你好，你之前描述是已经支付，支付的时候银行存款就会减少啊