老师好，公司目前3月份是停产月，但是来了好多2021年的和2022年的固定资产发票和加工费发票，具体问题如下： 问题1. 2021年的暂估过，所以我直接冲掉暂估应付，持续计提折旧即可对吗？ 问题2. 2022年发生的固定资产，没有暂估过，就入在3月固定资产里面，折旧计提到管理费用里，对吗？ 问题3, 2022年发生的加工费，发票现在3月才回来，我该入什么科目？主要是停产月

郭老师 解答

2023-04-04 09:36

第三个的，你看下这个加工费是用在哪里的，销售收入做了没有？

灵垚 追问

2023-04-04 09:48

问题二的话，就相当于虽然发生在以前，但是发票才回来，就当3月回来的固定资产，3月开始计提折旧；问题三的话，我们是注塑企业，都是模具上的配件加工，模具生产产品，产品均已入库。现在就是停产状态，没有产品可以摊到产品成本上去

郭老师 解答

2023-04-04 09:51

问题二，可以的，
问题三
金额大的，你可以做固定资产，次月开始折旧，折旧到管理费用，如果开始生产的话，折旧到制造费用。

灵垚 追问

2023-04-04 10:17

谢谢老师，我大概懂了，其实实际上，这些固定资产都是模具，早就生产过产品了，就是觉得这样做总感觉跟实际的不相符，怪怪的，

郭老师 解答

2023-04-04 10:21

你可以补上的，之前就开始使用了，你之前的折旧就可以补上，然后再结转成本，结转到以前年度损益调整里面去汇算清缴的时候，这个有发票可以纳税调节。

灵垚 追问

2023-04-04 15:38

我是个新手会计，这个以前年度损益调整的凭证我不太会做，费用增加了么，我可以纳税调减对吧，可是我们企业一直亏损状态，亏了快600多万了，所以觉得好像调不调对企业影响不大，也不会多交税！如果我不补年度损益还是按上面的简单粗暴处理，算是错误做账吗

郭老师 解答

2023-04-04 15:39

你好，这个是你以后等着有收入的时候可以弥补的亏损，虽然你不要税，但是你亏损的金额不一样嘞。

灵垚 追问

2023-04-04 15:45

恩恩，有5年内的亏损可以弥补，那我试着做一做，后面的凭证我先做，麻烦老师后面指导看看，我做的啊对

郭老师 解答

2023-04-04 15:49

可是我没有看到你后面的评。