您好，是关于暂估入账的问题，一开始我预估材料采购款。借:原材料/在途物资 贷:应付账款～暂估应付账款。这个分录就完事了，然后下月初冲会做反分录，做完这一步再做正常分录。借:原材料 和税 贷:银行存款。那如果我月初收到了发票，可不可以不冲回，直接做。借应付账款～暂估应付账款 借: 贷:银行存款。呢。那材料成本差异又是做什么的，只是为了冲会保证借贷金额想等吧，算总资产的时候是加上还是减去呢？算资产还是负债？

薇老师 解答

2023-04-04 00:02

以前暂估入账的，后发票收到最好是先冲回，然后再按发票上的金额做。

薇老师 解答

2023-04-04 00:05

“材料成本差异指材料的实际成本与计划成本间的差额。暂估入帐是指，货已到库，发票未到[不知道进价]的情况下，为了不影响生产或者销售，按照估计的进价。两者之间没有什么关系

薇老师 解答

2023-04-04 00:08

只是为了冲会保证借贷金额想等吧，算总资产的时候是加上还是减去呢？算资产还是负债？——暂估入账只是如实反映企业的生产经营情况，为了让数据更为客观和公允，所以才有了暂估，不是要借贷等。月末入账，月初冲，不增也不减。