21年5月，22年5月汇算清缴补交税费本应结转到未分配利润，都结转到当月本年利润科目，是否分录错了，现在是否需要更正

李 追问

2023-04-03 16:21

老师，如何更正啊

家权老师 解答

2023-04-03 16:31

现在不要管了，本年利润的余额年末都结转到利润分配了

李 追问

2023-04-03 16:34

老师， 那21年22年二季度季度所得税是不是多交了

家权老师 解答

2023-04-03 16:38

你是正常汇算的，怎么是多交呢？

李 追问

2023-04-03 16:41

老师， 分录应该是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
我写成
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：本年利润  贷：以前年度损益调整

家权老师 解答

2023-04-03 16:45

现在不要管了，你在年末都把本年利润的余额年末结转到利润分配了