老师，应付职工薪酬，一个年度的余额在贷方，但是本年累计的借方金额比本年累计的贷方金额大，这是正常现象吗？

溪客 追问

2023-04-03 09:14

工资正常是先计提后发放
例如：2022年末计提了12月份的工资20万元，应付职工薪酬余额在贷方20万元。
2023年一月份发放了2022年12月份的工资20万元，1月份计提工资18万元，2月份发放1月份工资18万元，2月份计提工资17万元，这样算到2023年2月份应付职工薪酬贷方余额17万元，2023年本年累计借方金额38万元，本年累计贷方金额35万元，这情况？

玲老师 解答

2023-04-03 09:19

你好，看您的描述，您这种情况是可以的，这是正常情。

溪客 追问

2023-04-03 09:21

那本年累计借方金额不是比本年累计贷方金额大了吗？结余是在贷方

玲老师 解答

2023-04-03 09:28

你好  是的 因为你现在情况有一个计提 没发 所以应付工资的余额在贷方 

溪客 追问

2023-04-03 09:36

是的，这样累计下来本年累计借方金额比本年累计贷方金额大的

玲老师 解答

2023-04-03 09:38

这种情况可以因为你这个工资是跨月才发放的，才会出现这种情况。

溪客 追问

2023-04-03 09:50

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-04-03 09:56

问题已解决，请好评，谢谢。