老师，小规模纳税收到个人劳务费发票，忘记申报代扣代缴个人所得税怎么办？

君 追问

2023-04-01 11:45

去年的发票今年才收到，这个今年还可以怎么补申报吗？

郭老师 解答

2023-04-01 11:49

你好，你看下是几月份的。12月份的话，你可以在今年申报，但是12月份之前的建议还是去修改之前的申报表。

君 追问

2023-04-01 11:54

是12月份之前的，那么这笔劳务费就不能做税前扣除了

郭老师 解答

2023-04-01 11:55

你给他申报了个税，可以抵扣的，不管是什么时间申报。

郭老师 解答

2023-04-01 11:56

汇算清缴之前申报了就可以。让你修改之前的是因为它涉及到这个人的个人的收入，你在去年申报它属于2022年的收入，如果你在今年申报属于他个人2023年的收入。

君 追问

2023-04-01 11:59

好的，谢谢！

郭老师 解答

2023-04-01 12:04

不用客气，工作愉快。