老师您看我这个固定资产清理分录是不是做的不对，为什么固定资产清理借方余额正好是税额

汀兰若芷 追问

2023-04-01 10:46

老师，这是我做的凭证，固定资产清理余额在借方，请问老师我的凭证分录哪里不对？请老师耐心费心把正确的分录告诉我好吗？

玲老师 解答

2023-04-01 10:53

固定资产清理余额在借方，然后就这样结转。
借资产处置损益。带固定资产清理，金额就是固定资产清理这个余额。

玲老师 解答

2023-04-01 10:53

这样就处理就完整了，没有其他了。

汀兰若芷 追问

2023-04-01 11:02

老师，我们是小企业会计准则，没有这个资产处置损益科目

玲老师 解答

2023-04-01 11:06

那就用营业外支出这个科目代替吧。

汀兰若芷 追问

2023-04-01 11:18

老师，我的凭证做的是否对，有朋友说我这个分录顺序不对，说是要先清理然后再转营业外支出，她是这样做的您看看

汀兰若芷 追问

2023-04-01 11:21

她是这样做的

玲老师 解答

2023-04-01 11:26

第一步咱都是做的转道清理呀，没有问题。
第二步是做销售那个。
第三步是结转处置损益。
别按你图上这个按我给你写那个。
也就是你中间发那个记账凭证那个对。

汀兰若芷 追问

2023-04-01 11:39

这次应该对了吧老师，我告诉小企业会计准则，没有那个科目，非常感谢老师的耐心指导

玲老师 解答

2023-04-01 11:41

你好 这次都正确的 ，小准则的对，不客气 呀，问题解决请好评，