老师，从代理记账公司接过来一家公司2022年账，现在在建账套发现增值税应交增值税的借方有余额，做一月份的账怎么调整这里

墨 追问

2023-03-31 16:49

正常是无余额的，我不知道什么个情况

墨 追问

2023-03-31 16:51

是小规模纳税人

QQ老师 解答

2023-03-31 16:55

你好！有预交税金吗？什么行业？找不到原因转营业外支出

墨 追问

2023-03-31 17:02

没有预交金额，看凭证是去年3月时候做错了

墨 追问

2023-03-31 17:06

凭证是有税金的时候做的是借银行存款贷主营业务收入和营业外收入后，又做了一笔借应交税费应交增值税和贷营业外收入

墨 追问

2023-03-31 17:07

我要是调整是不是要冲利润分配未分配利润，因为跨年了

QQ老师 解答

2023-03-31 17:10

你好！去年营业外收入重复了？凭证是有税金的时候做的是借银行存款贷主营业务收入和营业外收入后，又做了一笔借应交税费应交增值税和贷营业外收入

墨 追问

2023-03-31 17:11

是的，就是这做错了，怎么调整

QQ老师 解答

2023-03-31 17:13

你好！通过以前年度损益调整科目调整出来

墨 追问

2023-03-31 17:16

老师，只用做一笔借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税就行了吧！第一笔做的销售收入凭证不需要更正吧

QQ老师 解答

2023-03-31 17:21

你好！可以的，但是借以前年度损益调整余额要结转到未分配利润

墨 追问

2023-03-31 17:22

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2023-03-31 17:23

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢