老师，我们是代理记账的，客户未认证抵扣的进项税放入“应交税费-应交增值税-带抵扣进项税”，月末还是未认证抵扣时应该把这部分税额转到什么科目？

老师， 增值税认证抵扣留抵的做账：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1468.25 ，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，那下次抵扣的时候还需要做账吗？借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税1468.25，贷：应交增值税-进项税？

答： 为啥在这个科目循环呢？

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢?

答： 根据您提供的信息，可以看出您在描述一些会计处理时可能存在一些混淆。以下是我对您的描述的理解和建议： 1.月底认证税时，您提到了“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-待抵扣进项税额”。对于一般纳税人，月底认证税时，通常会根据收到的增值税发票进行进项税认证，并将认证通过的进项税记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。同时，如果存在前期多缴税的情况，可以将前期多缴的税金抵扣的部分记入“应交税费-待抵扣进项税额”科目。 2.您提到的“应交税费-应交增值税-销项税额”和“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目，这两个科目通常在发生销售业务和购进业务时使用。销项税额是指销售商品或提供服务时需要向客户收取的增值税税额，而进项税额转出是指将购进商品或接受服务时已经支付的增值税税额转出，用于抵扣销项税额。 3.关于“应交税费-待抵扣进项税额”科目的借贷方问题，这取决于您公司的实际情况和会计处理方式。如果您公司存在前期多缴税的情况，那么在计提时，可以将前期多缴的税金抵扣的部分记入“应交税费-待抵扣进项税额”科目的借方，表示可以抵扣的进项税额。在交纳时，将需要交纳的税金记入“应交税费-未交增值税”科目的贷方，同时将前期多缴的税金抵扣的部分记入“应交税费-待抵扣进项税额”科目的贷方，表示已经抵扣的进项税额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计算当月应交的增值税，在认证了以前月份未抵扣的进项票情况下，账务处理，借应交税费-销项税，贷应交税费一进项税额，应交税费-待抵扣进项税，应交税费-转出未交增值税。借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。请问是这样吗？

答： 你好，学员，新年好 这样是没问题的，学员