老师你好，小规模企业，前期会计没有将2018-2022年这些科目处理完毕，有累计折旧、工资未计提，请问账务处理怎么处理？

郭老师 解答

2023-03-31 11:09

工资可以补计提的
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工资。

呜啦啦啦 追问

2023-03-31 11:23

有部分固定资产没有余额了。

郭老师 解答

2023-03-31 11:26

你好，你看一下你账上的固定资产原值的，这里你实际都有这些固定资产吗？如果没有的话，是什么原因？没有的是销售出去了吗？还是报废的？

呜啦啦啦 追问

2023-03-31 12:05

固定资有有7项：
1、存在有6项，不存在有1项（原因是报废了）。
2、存在的6项，其中5项在折旧中，1项已提完折旧。
前期会计将以上这些固定资产折旧做一笔分录计提累计折旧。明细表有。想请问老师怎么处理这种跨年账务。

郭老师 解答

2023-03-31 12:11

你好，只要固定资产在，累计折旧就一定在不用处理啊，
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产这个报废了的做这一个，
然后借营业外支出
贷固定资产清理这个报废证明放到这个月，直接这个月做就可以了。

呜啦啦啦 追问

2023-04-01 10:06

嗯嗯，老师。累计折旧没有提正确，发现有漏提折旧。跨年了怎样处理？另外，发现前两年凭证有漏做的费用，可以在当年出凭证吗？

郭老师 解答

2023-04-01 10:12

借以前年度损益调整贷累计折旧汇算清缴，如果有发票可以纳税调减。

呜啦啦啦 追问

2023-04-01 10:18

老师，什么情况下用“利润分配-未分配利润”？

郭老师 解答

2023-04-01 10:19

小企业会计准则用利润分配未分配利润。