你好老师，想问一下员工的（提成和奖金），应该放在哪个二级的科目里，，是职工工资，还是奖金津贴补贴里面

Emma 追问

2023-03-31 09:34

我一月份做的提成和奖金没走应付职工薪酬，，我是不是应该调账，怎么调账呢

郭老师 解答

2023-03-31 09:34

对的，是的，当时的分录怎么做的？

Emma 追问

2023-03-31 09:36

借销售费用，贷银行存款

郭老师 解答

2023-03-31 09:37

借应付职工薪酬工资，借销售费用负数，
借销售费用工资，贷应付职工薪酬工资。

Emma 追问

2023-03-31 09:52

你好老师，想问一下，公司账户付款给个人，个人开的这项费用的发票，正常做账，借这项费用贷银存有没有什么影响

郭老师 解答

2023-03-31 09:54

你好，我不太清楚你问的这个是什么目的，对方给你开发票，你做账务处理没有问题的，这个是虚增的吗？还是实际的？

Emma 追问

2023-03-31 10:08

实际发生的业务，打款到个人的，个人给代付的并开回发票

郭老师 解答

2023-03-31 10:12

你好，没有影响的正常业务就是了。和企业是一样的，人家正常交了税款。

Emma 追问

2023-03-31 10:28

老师，请问，其他应收款-代缴员工社保的账目借方有余额，应该怎么调账做分录？

郭老师 解答

2023-03-31 10:30

你好，这个是不是没有从工资里扣除，你们单位承担了，如果是的话，营业外支出。

Emma 追问

2023-03-31 10:37

这个是以前会计做的账目呢，不太清楚，不一一排查就得营业外支出处理吗？

Emma 追问

2023-03-31 10:38

老师再问一下，公司送礼的的任何东西，送礼公司都得申报个税吗

郭老师 解答

2023-03-31 10:41

对的，是的，是这么做的，送给个人的，需要申报个税，企业的不用。

Emma 追问

2023-03-31 10:45

是收礼个人申报吗还是公司送礼个人，公司申报

郭老师 解答

2023-03-31 10:49

你好，比如你送给a个人，B个人，这些你需要给他代扣代缴，偶然所得，如果送给企业的，不需要申报。

Emma 追问

2023-03-31 11:15

送给个人这个，怎么做分录呢

郭老师 解答

2023-03-31 11:18

借销售费用、招待费，贷银行存款应交税费个税。

Emma 追问

2023-03-31 13:51

老师，公司代缴的社保，应该怎么操作能规避风险，，目前做账只是借其他应收款-XX，，贷应付职工薪酬

郭老师 解答

2023-03-31 13:57

你好，这个分录具体的是什么意思的？

郭老师 解答

2023-03-31 13:57

其他应付款个人只要是个人负担的社保，你账上做的这个也可以的，只不过是二级科目不正规。

Emma 追问

2023-03-31 15:10

是借其他应收款（单位+个人）贷其他应付款，不进应付职工薪酬科目？

郭老师 解答

2023-03-31 15:13

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资，
贷银行存款，
其他应付款，个人负担的社保

怎么不进应付职工薪酬，这个应付职工薪酬里面包含着呀？

郭老师 解答

2023-03-31 15:13

企业借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保，他不通过其他应收款

郭老师 解答

2023-03-31 15:13

个人负担的社保险，其他应收款、其他应付款都行。