甲公司2022年会计利润总额1000万，所得税税率 25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产 及负债无期初余额）： (1） 年初开始计提折1日的设备，原价300万，会计采用年数总和法按S年折旧日，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%; （2） 年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允 价100万； （3） 因违反环保法规定应付罚款15万； (4）年初面值购入到期还本付;息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： (1） 计算应纳税所得额、应交所得税。 (2）计算递延所得稅资产、 •递延所得税负债、所得 税费用，并作相关分录。 (3） 分析对资产、负债和利润的影响结果

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

所得税费用=应纳税所得额*所得税税率+递延所得税：（递延所得税负债的期末余额-期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-期初余额）为什么这个是+负债－资产

答： 你好，同学。 借 所得税费用 递延所得税资产 贷 应交 税费 递延所得税负债

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本期应纳税所得额=利润总额-（递延所得税资产贷方发生额 - 借方发生额）/税率-（递延所得税负债贷方发生额 - 借方发生额）/税率上面的递延所得税资产和递延所得税负债只和“所得所费用”有关，对不对？

答： 您好 是的，理解是正确的。