甲公司用一台设备与乙公司交换一批库存商品。甲公司 设备原价200万元，已提折旧40万元，已提减值准备20万元， 公允价值120万元。乙公司商品成本110万元，售价(等于公允 价值)130万元。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的 增值税率为13%。甲公司另向乙公司支付银行存款11.3万元， 其中包括设备和商品公允价值相差的补价10万元，换出资产销 项税与换入资产进项税的差额1.3万元。甲公司换入的商品作为 原材料核算，乙公司换入的设备作为固定资产核算。此项交易 040506具有商业实质。【要求】编制甲、乙公司的账务处理。

G宝 追问

2023-03-29 22:30

是的这个是全部

小锁老师 解答

2023-03-29 22:31

行，我考虑一下给您说

G宝 追问

2023-03-29 22:31

好的谢谢老师

G宝 追问

2023-03-29 22:32

甲公司用一台设备与乙公司交换一批库存商品。甲公司
设备原价200万元，已提折旧40万元，已提减值准备20万元，
公允价值120万元。乙公司商品成本110万元，售价(等于公允价值)130万元。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%。甲公司另向乙公司支付银行存款11.3万元，其中包括设备和商品公允价值相差的补价10万元，换出资产销项税与换入资产进项税的差额1.3万元。甲公司换入的商品作为原材料核算，乙公司换入的设备作为固定资产核算。此项交易 具有商业实质。【要求】编制甲、乙公司的账务处理。 

小锁老师 解答

2023-03-29 22:33

怎么？这不是一个题目吗

G宝 追问

2023-03-29 22:34

是的中间有错别字……我重新发一下

G宝 追问

2023-03-29 22:34

麻烦老师了

小锁老师 解答

2023-03-29 22:36

借 固定资产清理 140  累计折旧40  减值准备 20  贷 固定资产  200   借 原材料  130  应交税费  130*13%=16.9  贷 固定资产清理  140  银行存款 11.3 差额其他收益

G宝 追问

2023-03-29 22:41

老师最后一分录好像试算不平衡

小锁老师 解答

2023-03-29 22:41

差额计入其他收益，我没写那个金额

G宝 追问

2023-03-29 22:41

嗷嗷嗷那那个，第二个分录为什么是固定资产清理呀

小锁老师 解答

2023-03-29 22:42

因为一开始在解放，现在放在贷当冲销