1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2023-03-29 08:41

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
  贷：应交税费——预交增值税
4．当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款
年末跟月末是一样的
企业所得税，也是，借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税，每个季度做

向阳 追问

2023-03-29 08:44

老师，无论是小规模还是一般纳税人企业所得税都是季报吗？一般纳税人月末转入未交增值税是怎么计算的，中间还需要什么分录吗

宋生老师 解答

2023-03-29 08:48

您好，是的，企业所得税都是季报的。中间不需要其他分路，就看你肖像减去镜像，减去可以抵扣的其他部分。

向阳 追问

2023-03-29 08:52

结转未交增值税的凭证后面也不需要附单据吗？当季的企业所得税金额怎么算的？

宋生老师 解答

2023-03-29 08:54

你好，这个可以不用付，但是你如果要付的话，可以把申报表付上去。企业所得税是按利润来的。

向阳 追问

2023-03-29 08:56

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2023-03-29 09:00

你好，不用客气的了。

上传图片  
相关问题讨论
增值税是不会出现在应纳税所得额计算里面的。
2022-04-16 20:53:31
你好，你所指的结转，是结转到哪里呢 还是计提的意思
2022-06-01 11:35:08
这个是不用纳税调整了。
2022-04-19 10:12:15
你好，个人独资企业需要交个人所得税和增值税
2022-01-12 23:57:31
请问您的问题具体是？
2019-01-16 16:58:17
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...