送心意

王掌柜老师

职称税务师,中级会计师,初级会计师

2023-03-28 20:43

您好,感谢您的提问。
一般来说,购买方支付的价款一定是价税合计金额(含增值税),就是发票上的那个总数。
境外单位因为在中国境内产生了增值税纳税义务,所以要缴增值税;但是境外单位不受境内税务管辖,此时,购买方(境内)有代扣代缴增值税的义务,即先将增值税截留下来,把增值税款交给国库再将不含增值税金额给到境外单位。

宛艳艳???? 追问

2023-03-29 09:03

您解释的是购买方帮中国把境外单位应交的增值税扣减下来交给中国,这一点我可以理解。
不能理解的是,为什么购买方支付给境外单位的价款是含税的?麻烦解释一下这一点,谢谢

王掌柜老师 解答

2023-03-29 09:29

您好,感谢您的提问。
购买方直接支付给境外单位的价款是不含税的。只是由于增值税截留在境内,购买方要将增值税交给国库,购买方实际支付的对价是价税合计的。
“一个大西瓜,大的给境外,小的给国家,总体是对价。”

王掌柜老师 解答

2023-03-29 09:30

“一个大西瓜,把它分两半。大的给境外,小的给国家,总体是对价。”

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您好!如果你没有申请差额征收就按开票税率征收。
2017-02-15 13:45:02
您好,感谢您的提问。 一般来说,购买方支付的价款一定是价税合计金额(含增值税),就是发票上的那个总数。 境外单位因为在中国境内产生了增值税纳税义务,所以要缴增值税;但是境外单位不受境内税务管辖,此时,购买方(境内)有代扣代缴增值税的义务,即先将增值税截留下来,把增值税款交给国库再将不含增值税金额给到境外单位。
2023-03-28 20:43:46
你好; 不一样的话 你注意看看 是否你结转分录不对; 你考虑下上期是否有留抵进项税或者进项税转出的情况 
2021-11-09 12:40:09
您好 税法规定根据合同签订金额 我这边可以按照不含税销售额
2022-02-26 12:55:47
你好!这个是按不含税的了
2024-03-11 10:45:02
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