分公司没有开通银行账户，分公司社保费用由总公司付款，总公司怎么写分录？

分公司没有开通银行账户，分公司社保费用由总公司付款，总公司怎么写分录？

答： 借其他应收款，分公司贷银行

学员:分公司没有开通银行账户，分公司社保费用由总公司付款，总公司怎么写分录？老师:总公司应当将分公司社保费用分为两部分：1. 应付账款：总公司应当将分公司社保费用记入应付账款，并在期末结转至分公司账户。2. 其他应付款：总公司应当将分公司社保费用记入其他应付款，并在期末结转至分公司账户。@温佳如(温老师)学员:总公司社保公司部分和个人部分都由公司承担，怎么写分录？（没有计提）

答：  您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，我们公司在异地设了个分公司，是独立核算。分公司的社保和工资都是总公司打入到分公司账户里，然后从分公司账户发放的。想问一下这种情况我们的账务怎么处理？以及需要合并报表吗？

答： 你好，总分公司单独进行账务处理 社保和工资的支付挂往来处理