老师，2022年有一笔培训费没有收到发票，我当时付款时做的是 借：应付帐款 贷：银行存款，现在为止还没收到发票？我现在要纳税调增吗？是并入职工教育经费吗？ 但我当时没计入任何科目费用中，我分录是不是做错了？那现在该怎么办呢？汇算清缴被卡在这了？

青梅 追问

2023-03-28 08:46

但是我当时做分录的时候没有记到费用哦

青梅 追问

2023-03-28 08:47

我是借记应付账款的

青梅 追问

2023-03-28 08:47

可不可以今年收到发票之后？算在今年的

玲老师 解答

2023-03-28 08:51

你好 金额小是可以算今年的 

青梅 追问

2023-03-28 09:01

一万多对我们这些小企业来说算多的了吧？

玲老师 解答

2023-03-28 09:09

是的。这个金额不小的。

青梅 追问

2023-03-28 09:18

那请问现在怎么处理？

青梅 追问

2023-03-28 09:18

我的分录是不是做错了？

青梅 追问

2023-03-28 09:19

当时付钱的时候的那个分录是不是做错了？

玲老师 解答

2023-03-28 09:28

现在结转到。培训费里。借以前年度损益调整。待应付。职工薪酬
借应付职工薪酬贷应付账款。