我们全同签的租金是78600，但实际收到的是75000，我是按合同的金额开还是按实际收到的开？差额外部分低肖一些消费了！

晴天娃娃 追问

2017-11-27 19:11

哦，那就是按合同的金额，不管是否有收到这笔钱，因为不可能收到钱了，那做账的时候我应该怎么入账，这笔钱肯定是收不回来了，以前我们把整栋租给一个公司，那个公司收有保证金5万，现在我们租金也收不回来，现在从新跟业主签合同，就拿这5元的保证金来抵租金，但这笔钱实际是没有钱入账的，我也需要开这5万元的票，但要怎么入账？

王雁鸣老师 解答

2017-11-27 21:12

您好，是的，钱收不回来了，建议给对方要这部分差额的发票。如果对方确认也不给发票的，可以按实收收款金额开收入的发票吧。用保证金抵租金的，原来保证金入账时，借；现金或者银行存款，贷：其他应付款-保证金。现开发票后，借；其他应付款-保证金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

晴天娃娃 追问

2017-11-28 16:07

老师，那个保证金是别家公司收的，我们只是帮他还这部分债务，没有钱入账，也可以：借：现金或银行存款吗？ 贷其他应付款-保证金吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-28 17:18

您好，不行的，应该是，借：其他应收款-另一家公司，贷：其他应付款-保证金。

晴天娃娃 追问

2017-11-28 17:45

知道了，谢谢老师！刚开始为这个伤了不少脑力！