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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-11-26 16:16

不超过利润总额12%的部分可以税前扣除，超过部分需要调整。

小莹 追问

2017-11-27 08:35

比如我们公司捐赠一批货物给学校，怎么证明这批货物是我们公司捐赠的呢？

方亮老师 解答

2017-11-27 08:47

需要学校出具收据。

小莹 追问

2017-11-27 09:27

就是普通那种收据就可以了吗？

方亮老师 解答

2017-11-27 10:15

是的。

小莹 追问

2017-11-27 19:01

分录是什么呢？

方亮老师 解答

2017-11-27 19:39

借：营业外支出 
贷：库存商品 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

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相关问题讨论
不超过利润总额12%的部分可以税前扣除，超过部分需要调整。
2017-11-26 16:16:41
销售方必须是个人 才可以开具500元以下的收据 作为成本费用扣除 个体户或公司不行
2020-03-09 10:22:40
你好，需要写清楚购买人的信息还有身份证号码的
2020-05-09 10:29:09
你好，是的，不可以扣除的。
2020-07-01 10:19:34
这个需要通过，一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。
2020-03-19 11:00:30
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