我公司发集体福利，被税务机关查出集体福利发到个人头上了，补交税款4000多元，领导说不能调整以前年度的应付职工薪酬，我应该怎么做账？

解答

2017-11-26 08:42

补交的是哪个税种？

解答

2017-11-26 08:49

借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

Shirley 追问

2017-11-26 08:51

以前年度损益调整的明细科目是？

解答

2017-11-26 09:46

您的意思是这笔个税由你们单位负担对吗？

解答

2017-11-26 12:45

用其他即可

解答

2017-11-26 12:51

您好，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，或者营业外支出等科目，贷：应交税费-应交个人所得税。

解答

2017-11-26 12:56

那就做营业外支出——罚款支出

解答

2017-11-26 13:31

您好，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，或者营业外支出等科目，贷：应交税费-应交个人所得税。

解答

2017-11-26 16:37

这个只能是个人交的，所以应该在本月应发工资里面加上这个钱，然后在扣款项内扣除缴款，正常出账就行了

解答

2017-11-27 09:07

你好，是补缴的视同销售增值税税额和附加么？直接冲减未分配利润吧

解答

2017-11-27 21:29

你好，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，或者营业外支出等科目，贷：应交税费-应交个人所得税。

解答

2017-11-27 21:39

一、借：营业外支出——罚款支出 
借：应交税费——应交个人所得税 
二、借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

解答

2017-11-27 21:41

您好，没看到您新提的问题啊？

解答

2017-11-27 22:05

金额比较小不用通过以前年度损益调整科目核算，分录如下： 
借：管理费用 
贷：应交税费-应交个人所得税    
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

解答

2017-11-27 22:25

您好，如果使用以前年度损益调整科目，期明细科目可以设置，也可以不用设置的，如果设置明细科目，可以为：以前年度损益调整-管理费用。

解答

2017-11-27 23:18

。。