老师，你好，因为是预售产品，后面降价产品多发数量，但前面发票开出的是预售数量，这个改怎么做分录？

999

职称：注册会计师

2023-03-23 12:25

当预售款项记录时，应当记入公司的应收账款，收款时将应收账款中的金额减去，多余金额则应当记入公司的其他应收款，等收取多余金额后再转入应收账款。

爱笑的芹菜追问

2023-03-23 12:25

我知道了，那发生后期降价情况，发票后的金额就会出现负数，怎么处理？

999 解答

2023-03-23 12:25

如果发生后期降价情况，发票后金额会出现负数，此时应将上述原有的应收账款和其他应收款记入公司的其他应付款，多出金额记入应付账款，直到发生实际支付或进行现金折扣抵销后，再将其转入其他应付款。

精选问题

老师好，请问开出来的2025年银行手续费短信费网银问

还是放到2025年最后一笔扣手续费凭证里答
你好，哪些企业适用于小企业会计准则问

同学，你好适用于《小企业会计准则》的企业需满足条件：依法设立、经营规模较小答
计提坏账准备100分录：借：信用减值损失100贷：坏账准问

对，**必须先补计提 50 元坏账准备**，再做债转（债务重组/核销）分录，这样才平。 1. 先补提坏账（原来只提了100，实际要亏150）借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 现在坏账准备余额 = 150 2. 再做债转/债务重组（确认这150收不回）借：坏账准备 150 贷：应收账款/长期应收款 150 最终结果 - 总共计入损益的信用减值损失 = 150（和实际损失一致） - 应收款结清，坏账准备余额归零一句话：**原来提少了，先补提，再核销。** 答
咨询下，合伙企业的出资人，均为合伙企业。如果季度问

您好，产生，有利润就产生经营所得的答
老师，你好，请问支付股东分红款，怎么样做分录写摘要？问

您好，借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款摘要写分红就可以答

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