上月公司收到一笔款。该笔款是客户转入公司账上。为了开具发票转的。过后又要吧这笔款转还给客户。但是发票这个月才开出去。而且上个月报税的时候没把对应这笔款的收入报上去。现在需要怎么处理呢

倪⑨系爲吚 追问

2017-11-24 15:56

十月份收到款的时候怎么做呢？现在开出发票又怎么做呢。老师

邹老师 解答

2017-11-24 15:57

借；银行存款   贷；预收账款 
借；预收账款  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

倪⑨系爲吚 追问

2017-11-24 16:07

这个是把收入确认在十一月吗。老师。请问什么情况下收到的款是预收账款

倪⑨系爲吚 追问

2017-11-24 16:09

像这样开票可以的吗。因为这样收到的款开票以后还要把这个款用其他方式退回去给人家。

邹老师 解答

2017-11-24 16:14

你好，是的  
先收款后开具发票做预收账款

倪⑨系爲吚 追问

2017-11-24 16:25

老师。是不是以后遇到的话都这样处理呢

邹老师 解答

2017-11-24 16:26

你好，是的，同样的处理方法的