开具了外经证后在项目所在地缴纳了增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税、印花税、工会经费、水利建设专项收入，请问我公司在次月申报税款时，哪些预缴的税可以抵减呢？

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-22 19:11

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十条规定，经营者在一定期限内，交纳的增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、工会经费及水利建设专项收入等税款，均可以在企业所得税申报税款时，可以抵减。

2023-03-22 19:11:48

你好；借应交税费 -预缴增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加- 企业所得税- 水利基金贷银行存款；结转：借应交税费-未交增值税贷应交税费 -预缴增值税

2023-05-09 17:09:34

一、《个人所得税生产经营所得税纳税申报表》需要根据公司编制的利润表的本年累计数据进行填写，具体的填写要求是：1.第1行“收入总额”：填写本年度开始生产经营月份起截至本期从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。 2.第2行“成本费用”：填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。 3.第3行“利润总额”：填写本年度开始生产经营月份起截至本期的利润总额。 4.第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 5.第5行“合伙企业合伙人分配比例”：纳税人为合伙企业合伙人的，填写本栏；其他则不填。分配比例按照合伙协议约定的比例填写；合伙协议未约定或不明确的，按合伙人协商决定的比例填写；协商不成的，按合伙人实缴出资比例填写；无法确定出资比例的，按合伙人平均分配。 6.第6行“投资者减除费用”：填写根据实际经营期限计算的可在税前扣除的投资者本人的生计减除费用。 7.第7行“应税所得率”：按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。按其他方式纳税的纳税人不填本行。 8.第8行“应纳税所得额”：根据下表对应的方式填写。 9.第9行“税率”及第10行“速算扣除数”：按照税法第三条规定，根据第8行计算得出的数额进行查找填写。 10.第11行“应纳税额”：根据相关行次计算填写。 11.第12行“减免税额”：填写符合税法规定可以减免的税额。纳税人填写本行的，应同时附报《个人所得税减免税事项报告表》。 12.第13行“已预缴税额”：填写本年度在月（季）度申报中累计已预缴的个人所得税。 13.第14行“应补（退）税额”：根据相关行次计算填写。二、对于后面的增值税及附加税属于减免税范围，按正常应交的增值税作为计税基数，再减免税处理，最后不交税

2019-04-01 14:48:16

你好同学，你可以登陆电子税务局申报增值税附加税报表，缴纳税金

2022-05-27 20:51:26

你好填写申报表需要自己填写减免性质多交的可以申请退回来

2022-04-16 19:48:57

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