好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日，2020年6月取得含税销售额106万元当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元，按现行规定可以享受加计抵减政策。要求：计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理

好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日，2020年6月取得含税销售额106万元，当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元，按现行规定可以享受加计抵减政策。要求:计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理。

答： 学员你好，当月应纳增值税=106/1.06*0.06-3.5*1.1=2.15

好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日，2020年6月取得含税销售额106万元当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元，按现行规定可以享受加计抵减政策。要求：计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理

答： 根据题目要求，餐饮公司当月应纳增值税额为：销售额106万元-进项税额35000元×（1+增值税税率）=103万元×3%=30900元。会计处理上，应将30900元的增值税额冲减本期销项税额，分成应交税费科目的本期已交税费额和预交税费科目的本期预交税费额，做相应的分录即可。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日，2020年6月取得含税销售额106万元当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元，按现行规定可以享受加计抵减政策。要求：计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理。

答： 是的，首先，请确定销售额的税率，即17%。然后，根据销售额106万元以及17%的税率计算出应缴税额，即17.82万元。接下来，根据进项税额3.5万元减去应缴税额17.82万元，计算出当月应纳增值税额为14.32万元，并在增值税科目中作出相应的会计处理。