老师你好，公司去年一整年的工资都没有发放，然后每个月都计提了，个税都正常申报扣缴了，今年2月份将去年一整年的工资都发放了，怎么做账务处理呀

开放的寒风 追问

2023-03-21 16:39

因为发工资是扣除了个税的，计提的时候是按照工资总额计提的，那这样是不是就不平了，该怎么调呀

郭老师 解答

2023-03-21 16:39

好，计提的时候按照应发工资，包含着个税。

开放的寒风 追问

2023-03-21 16:42

那现在就是直接按照银行回单做借应付职工薪酬、工资
贷银行存款这笔分录了是吧，那今年汇算清缴的时候去年的工资要调增吗，实际个税已经扣缴了，只是在账上没有打，因为这个公司都是老板的亲戚，

郭老师 解答

2023-03-21 16:44

你好，当时单位缴纳了个税，借，应交税费个税贷，银行存款，这个有余额吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资，但应交税费个税银行存款。

开放的寒风 追问

2023-03-21 16:45

应交税费-个人所得税没有余额的年底自动结转到本年利润里了

郭老师 解答

2023-03-21 16:46

应交税费怎么能结转到本年利润？

开放的寒风 追问

2023-03-21 16:55

没有转，看错了

开放的寒风 追问

2023-03-21 16:57

老师但我看余额表个税没有余额呢

郭老师 解答

2023-03-21 16:57

那你看下你们单位交了没有，看完税证明。

开放的寒风 追问

2023-03-21 17:17

有交的个税，我看了完税

郭老师 解答

2023-03-21 17:22

那你明天再看一下的，你之前申请过了没有。