银行开户费的分录是借管理费用/办公费，贷现金或银行存款是吗？

留恋花开 追问

2017-11-22 16:25

那记账凭证做成了借管理费用~办公费贷其他应付款~某某，这是怎么回事？

宋生老师 解答

2017-11-22 16:28

您好！这个他要计入办公费而已，实际上应该是计入财务费用才对。 
这个款是某人垫付的。

留恋花开 追问

2017-11-22 16:49

可是其他应付款明细账里没有这笔其他应付款在借方的分录啊

宋生老师 解答

2017-11-22 16:55

您好！因为你还没有还钱给她。

留恋花开 追问

2017-11-22 16:57

我还是不太明白这笔账为什么要这么做

宋生老师 解答

2017-11-22 16:58

你好!估计你是很新的新手了。因为他帮公司垫了钱，所以公司的账上要挂这笔账。

留恋花开 追问

2017-11-22 17:07

那这笔账为什么是挂在贷方而不是借方呢？

留恋花开 追问

2017-11-22 17:08

其他应付款某某为什么是挂在贷方？

宋生老师 解答

2017-11-22 17:16

你好！因为贷方表示增加。

留恋花开 追问

2017-11-22 18:19

我知道贷方表增加，可还是不太理解，麻烦老师举例子说明让我理解下

宋生老师 解答

2017-11-22 18:42

你好！我还真是没办法说了，那你公司欠他的钱，不是表示负债增加了吗，就是计入他应付款贷方。 
 借xx费用 贷其他应付款，表示公司增加了欠他的钱

留恋花开 追问

2017-11-22 18:56

那我现在发现科目记错了，是不是可以调整呢？摘要写成调某年某月某日某号凭证，借财务费用~服务费 贷其他应付款，这样行吗？

宋生老师 解答

2017-11-22 20:13

您好！可以的。建议你先红字冲减错误的，然后做正确的分录。

留恋花开 追问

2017-11-22 22:00

红字冲减错误的？手工账的话是借管理费用~办公费（红字）贷其他应付款~某某（红字）再做正确的借财务费用~服务费贷其他应付款~某某。如果是财务软件的话，怎么冲啊，分2步怎么操作啊？

宋生老师 解答

2017-11-23 07:58

您好！是的。就是这个意思。软件也是这样做

留恋花开 追问

2017-11-23 11:30

我这样有问题吗？第一张图片是一种方法，第二张是另外一种方法，这2种冲法有问题吗？

宋生老师 解答

2017-11-23 11:57

你好！你这个看不太清啊。

留恋花开 追问

2017-11-23 13:00

第一个方法是摘要写红冲某年某月某凭证借管理费用~办公费-1540贷其他应付款~某某-1540再写正确的摘要红冲某年某月某号凭证借财务费用~服务费1540贷其他应付款1540第二种方法就是直接写一步借管理费用~办公费-1504借财务费用~服务费1504，麻烦老师核对下

宋生老师 解答

2017-11-23 13:16

您好！2个都可以的。效果是一样的

留恋花开 追问

2017-11-23 13:44

好的，辛苦了，谢谢老师