执行小企业会计准则补交2021年附加税及滞纳金怎么做账务处理

无情的棒棒糖 追问

2023-03-21 10:54

我们是按照中国会计准则进行处理的。

良老师1 解答

2023-03-21 10:54

好的，那么你需要先确定2021年附加税及滞纳金的应纳金额，然后确定应纳入会计账簿的账目和会计科目。最后将缴纳的附加税及滞纳金计入会计账簿即可。

无情的棒棒糖 追问

2023-03-21 10:54

那么，在确定应纳金额时，需要注意哪些问题？

良老师1 解答

2023-03-21 10:54

你需要根据相关法律法规和会计准则计算出应纳金额，并根据税务登记的企业营改增情况进行相应的抵扣。同时，如果有滞纳金，还需要按照相关法律法规的规定计算出滞纳金的金额。