资产负债表上，出现预付账款余额，可是，用友的科目余额表中，预付账款没有余额，这是什么情况

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-21 09:42

这是因为用友财务系统中的科目余额表，是根据实际发生额计算出来的，而资产负债表上的预付账款余额，则是根据应付账款的期初余额和本期发生额计算出来的，所以在科目余额表中，可能没有余额。

冷艳的路灯追问

2023-03-21 09:42

那么我们要怎么核对？

李老师2 解答

2023-03-21 09:42

首先，你可以核对财务报表上的“预付账款余额”是否与“应付账款余额”之和相等，如果不相等，可能是因为存在报表未显示出来的应付账款，你可以查询应付帐款明细表，看看有无未录入的应付账款。此外，你还可以检查报表上的“预付账款余额”是否与科目余额表中的“应付账款余额”之和相等，如果不相等，那么可能是因为存在未录入的预付账款，你也可以查询预付账款明细表，看看有无未录入的预付账款。