老师,我们公司19年购入固定资产100万,税法上一次性折旧,账上按4年折旧,这样会形成递延所得税负债是多少。
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于2023-03-20 17:25 发布 501次浏览
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李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-20 17:30
递延所得税负债是指在当前期间发生的财务事项,可能会在未来期间带来更多的所得税负担,但是这种负担还没有发生,所以可以将其视为一种负债。综上所述,根据您的描述,在19年购入固定资产100万,一次性折旧,账上按4年折旧,因此形成的递延所得税负债由4年折旧计算而成,即25万。
拓展知识:递延所得税负债是指在当前期间发生的财务事项,可能会在未来期间带来更多的所得税负担,但是这种负担还没有发生,所以可以将其视为一种负债。根据《会计准则》,递延所得税负债应列入负债部分计入资产负债表,此外,企业应按照公认的会计原则,定期计量、计提和计算递延所得税负债,并在今年度损益中确认本年度的递延所得税费用。
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