老师，我去年有一个成本提前计提了，到现在还没有开发票来，我现在跨年了要作废冲掉之前计提的成本，然后在汇算时补交这一块的所得税可以吗？ 我调账 记借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？然后我如何在汇算清缴时把这笔调减的成本加进去交税？

Q 追问

2023-03-20 15:03

我做汇算清缴要交的税，我就做一个交税的分录，但我忘记记入以前年度损益调整的，如何在汇算清缴报表中体现，并且补交税？

宋生老师 解答

2023-03-20 15:05

你好！你成本那个金额按实际的写就好了。主表就会让补税了

Q 追问

2023-03-20 15:13

哦哦，懂了。不按年底的报表填。所有的今年记入以前年度的损益调整科目的金额都这样报成本费用，就会自动多实税是吧
这个汇算调整的所得税报表，与我报的财务报表年报有没有关联呢？假如有调整的话，会不会影响财务报表年报那个表？

宋生老师 解答

2023-03-20 15:17

你好！是这样，比如你没有发票，有送货单，做了成本。那么成本会计上 并没有错，报表不用改
但是不能税前扣除，所以税上要调