你好 老师我想咨询一下 个税手续费返还 我们进的营业外收入 6%的销项税 我想问我要计提这部分销项税做什么分录

知识呗 追问

2023-03-20 13:15

营业外收入，而且是客户的纳税义务，税率是6%

999 解答

2023-03-20 13:15

那么如果是营业外收入，接受方是客户，而客户有减税的资格，那么在税率为6%的情况下，您的应发收入里会存在未实现的预提税费部分，您应根据实际发生的费用计提预提税费。拓展知识：完税凭证是企业要求销售方出具的，用以证明买受方已经向税务机关缴纳税款的凭证，以及税务机关对缴纳税款行为的认定，是企业销售方确定客户资格的重要依据。