老师问一下 有笔 去年的个税返还的 手续费 金额是 920.75元 当时分录是 借： 银行存款 -920.75 贷 营业外收入 -920.75 没有计提 应交增值税 销项金额，今年想给他 调整 过来，求分录

李霞老师 解答

2022-04-11 10:56

你先告诉我这个原因，我再跟你说怎么调。

叶子 追问

2022-04-11 10:58

奥  我给写错了  不是负数

叶子 追问

2022-04-11 11:01

是去年的 凭证 不用 冲回，  只是做一个 销项的 分录吗   借 ：利润分配-未分配利润 105.93   贷：应交增值税-销项金额 105.93  这样对吗

李霞老师 解答

2022-04-11 11:02

那你可以这样
借营业外收入
或者利润分配未分配利润，
贷应交税费应交增值税销项。

叶子 追问

2022-04-11 11:05

不明白  这是要冲回 去年的分录呢 还是什么意思 呢 您给我的分录 金额 我应该写什么呢

李霞老师 解答

2022-04-11 11:12

分数我写给你了，因为你你不是要体现出应交税费来嘛。金额的话，你是一般纳税人还是小规模？我给你算的金额怎么和你的不太一样，我看你做的那个评论就是对的。

叶子 追问

2022-04-11 12:27

我们是一般纳税人

叶子 追问

2022-04-11 12:28

您给我的那个分录，借：营业外收入     这个我不太明白

李霞老师 解答

2022-04-11 12:31

你好，如果是当年的话，就是营业外收入，如果跨年了，就进入到利润分配里面。

叶子 追问

2022-04-11 13:13

我这是去年的 手续费 返还，当时 凭证  借：银行存款  贷 ：营业外收入，这么做的，您是说 去年的 凭证 在今年不用 冲回，  只是做一个 销项的 分录对吗   借 ：利润分配-未分配利润 105.93   贷：应交增值税-销项金额 105.93

李霞老师 解答

2022-04-11 13:22

说对的。凭证是对的，同学

叶子 追问

2022-04-11 13:36

但是 如果不用以前年度损益科目，直接用利润分配，这样 不是影响今 年的利润分配吗

叶子 追问

2022-04-11 13:38

还有就是 这个摘要怎么写呢  是写 调整 2021年个税返还手续费吗

李霞老师 解答

2022-04-11 13:59

这个会影响到利润分配科目的，会影响的，但是你用以前年度损益调整的话，他最终也是转到利润分配里面的呀。

李霞老师 解答

2022-04-11 13:59

对你那个摘要这样写就可以。

叶子 追问

2022-04-11 14:09

就是说  这笔业务是去年的  在今年调整 直接进入到 利润分配  这个不是 直接影响到今年的利润分配吗  这样可以吗

李霞老师 解答

2022-04-11 14:16

对，寄到直接寄到利润分配里面，然后它会影响你的利润分配这个科目的。