请问老师，税费的计提用什么做附件

微信用户 追问

2023-03-19 19:25

老师，就是增值税、附加税、水利基金、印花税和企业所得税

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:25

印花税，不用计提，增值税和发票一起，附加税，水利，企业所得税不用附件

微信用户 追问

2023-03-19 19:28

老师，增值税不是有一笔分录是转出未交增值税吗，这笔转到未交增值税里的分录是不需要凭证的对吗

微信用户 追问

2023-03-19 19:29

印花税不是应计提到损益类科目税金及附加吗，怎么不用计提了呢

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:31

最新法则，印花税不用计提的，其他的都要计提

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:32

这个未交增值税不需要凭证的

微信用户 追问

2023-03-19 19:32

老师，那计提了怎么办

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:32

计提了就不用管了，后面记得不要计提了

微信用户 追问

2023-03-19 19:35

老师，比如我10月交了上季度的印花税，不需要在7月份-9月份里面计提，直接在10月份里做分录 摘要 缴纳上个季度的印花税 借：税金及附加  贷：银行存款 ，就可以了对吗

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:39

是的，是的，就是这样做的，直接这样做

微信用户 追问

2023-03-19 19:47

老师，在缴纳的月份直接这样做，是不是到月底要损益结转

刘艳红老师 解答

2023-03-19 19:50

是的，到月底要做损益结转的

微信用户 追问

2023-03-19 20:36

老师，增值税也是不用计提的对吧

刘艳红老师 解答

2023-03-19 20:38

增值税要计提的哦

微信用户 追问

2023-03-19 20:39

就是附加税、企业所得税和水利基金这三个税是需要计提的对吗

刘艳红老师 解答

2023-03-19 20:41

增值税也要计提的

微信用户 追问

2023-03-19 20:45

老师，计提增值税的分录是 摘要：转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

刘艳红老师 解答

2023-03-19 21:55

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项)

微信用户 追问

2023-03-20 09:22

老师，这不是销售上收入的分录吗，怎么是计提增值税的分录呢

刘艳红老师 解答

2023-03-20 09:57

贷方的增值税就是计提的呀

微信用户 追问

2023-03-20 13:24

明白了，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2023-03-20 13:26

不客气，很高兴帮你解答