甲企业为增值税一般纳税人。本月5月从国外进口一批原材料，海关审定的 关税完税价格120万，该批材料分别按10％和13％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售，取得销售收入300万元（不含增值税），同时支付运输费6万元（不含增值税，且取得增值税专用发票），已知该产品适用的增值税税率13%。要求：计算甲企业5月份向海关缴纳的增值税和应向税务机关缴纳的增值税

甲企业为增值税一般纳税人。本月5月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格120万，该批材料分别按10％和13％的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售，取得销售收入300万元（不含增值税），同时支付运输费6万元（不含增值税，且取得增值税专用发票），已知该产品适用的增值税税率13%。要求：计算甲企业5月份向海关缴纳的增值税和应向税务机关缴纳的增值税

答： 同学您好，很高兴为您解答，请稍后

1.某化妆品有限公司为增值税一般纳税人2022年9月发生以下业务:(1)从国外进口一批化妆品，关税完税价格90万元，关税税率10%;(2)销售自产成套化妆品，取得含增值税价款226万元，另收取包装物押金1.13万元。，(3)以成本为3万元的原材料委托某县A企业加工化妆品，取得专用发票上注明的加工费2万元、辅助材料5000元，受托方按规定代收代缴了税金;(高档化妆品适用增值税税率13%，消费税税率15%)。要求:根据上述资料，计算回答下列问题。(1)计算进口高档化妆品应缴纳的增值税、消费税;(2)计算销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税;(3)计算A企业应代收代缴的消费税;(4)计算当月应向主管税务机关缴纳的增值税;

答： (1)计算进口高档化妆品应缴纳的增值税、消费税; 关税完税价格为90万元，关税税率为10%，则关税金额为： 90万元 * 10% = 9万元 进口高档化妆品的组成计税价格为： 90万元 %2B 9万元 = 99万元 高档化妆品的消费税税率为15%，则应缴纳的消费税为： 99 times 15% = 14.8599×15%=14.85万元 进口高档化妆品应缴纳的增值税为： 99 times 13% = 12.8799×13%=12.87万元 因此，进口高档化妆品应缴纳的增值税为12.87万元，消费税为14.85万元。 (2)计算销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税; 销售自产成套化妆品应缴纳的消费税为： (226%2B1.13)/(1%2B13%) times 15% = 30.75(226%2B1.13)/(1%2B13%)×15%=30.75万元 因此，销售自产成套化妆品应向主管税务机关缴纳的消费税为30.75万元。 (3)计算A企业应代收代缴的消费税; 根据题目信息，A企业应代收代缴的消费税为： ((3%2B2%2B0.5)/(1-15%)-3) times 15% = 0.5((3%2B2%2B0.5)/(1−15%)−3)×15%=0.5万元 因此，A企业应代收代缴的消费税为0.5万元。 (4)计算当月应向主管税务机关缴纳的增值税; 进口高档化妆品的增值税为： 90 times (1%2B10%) times 13% = 12.8790×(1%2B10%)×13%=12.87万元 销售自产成套化妆品的增值税为： (226%2B1.13)/(1%2B13%) times 13% = 26.78(226%2B1.13)/(1%2B13%)×13%=26.78万元 因此，当月应向主管税务机关缴纳的增值税为： 87 %2B 26.78 = 39.65万元

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2. 甲化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2021年5月发生以下经济业务：（1）进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格85万元，已缴纳关税4.25万元。（2）销售自产成套化妆品，取得含增值税价款678万元，另收取包装物押金3.39万元。（3）委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为97万元，支付乙公司加工费5万元（不含增值税），乙公司没有同类消费品销售价格。　　已知：该公司适用的增值税税率为13%，高档化妆品适用的消费税税率为15%。要求：分别计算该公司业务（1）、业务（2）和业务（3）应缴纳的消费税税额。

答： 该公司业务（1）、(85+4.25)/(1-0.15)*0.15=15.75 业务（2）(678+3.39)/1.13*0.15=90.45 和业务（3）应缴纳的消费税税额(97+5)/(1-0.15)*0.15=18